淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目绩效评价报告

 

 

 

 

淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目绩效评价报告

 

启新绩效评字（2020）  号

 

 

 

 

 

项目名称：淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目

项目单位：淄博市自然资源局张店分局

委托单位：淄博市自然资源局张店分局

     评价单位：山东启新有限责任会计师事务所

 

 

二〇二〇年九月

 

淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目绩效评价报告

 

为全面推进财政支出预算绩效管理，强化预算支出责任理念，提高预算支出使用的效率和效益，确保财政资金充分发挥效用，山东启新有限责任会计师事务所接受淄博市自然资源局张店分局委托，对淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目（以下简称“本项目”）进行绩效评价并出具绩效评价报告。

评价组经过数据采集、分析、访谈等必要的评价程序，运用科学规范的评价指标、评价标准和评价方法，采用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。

与本项目相关资料由淄博市自然资源局张店分局提供，并对其合法性、真实性和完整性负责。我们依据财政部印发的《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预[2011]416号）、省财政厅印发的《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发[2019]2号）、淄博市财政局印发的《关于开展2019年度预算项目支出绩效部门评价的通知》（淄财绩[2020]8号）等系列法规，按照中注协印发的《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》（会协〔2016〕10号）操作规程进行评价。

一、项目基本概况

（一）项目概况。

淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目作为经常性项目列入淄博市国土资源局张店分局2019年度预算。主要是对全区卫片进行执法检查，委托具有相关资质的服务机构山东华梦测绘有限公司进行现场测量核查，制作并留存相关图片等影像资料。

（二）项目实施主要政策依据。

1.《国务院关于深化改革严格土地管理的决定》（国发［2004] 28号）。

2.《国务院关于加强土地调控有关问题的通知》（国发［2006] 31号）。

3.《国务院关于整顿和规范矿产资源开发秩序的通知》 （[2005] 28号）。

4.国土资源部《国土资源执法监察巡查工作规范》国土资发（［2009] 127号）。

5.《国土资源行政处罚办法》 (2014国土资源部60号令）

6.《国土资源违法行为查处工作规程》（国土资发［2014] 117号）。

7.省国土资源厅《国土资源执法监察发现制止报告和查处工作责任暂行办法》（鲁国土资发［2012] 21号）。

8.《山东省国土资源执法监察巡查工作实施办法（试行）》（鲁国土资发［2014] 38号）

9.省委省政府办公厅《关于加强国土资源执法监管建立共同责任机制的意见》（鲁办发［2015] 35号）

（三）项目绩效目标情况。

本项目依据卫片对行政区域的土地利用和矿产资源勘查开采情况开展执法检查。通过对卫片监测所反映土地利用情况发生变化的地块和矿产资源勘查开采情况逐一进行检查，掌握该行政区域的新增建设用地和矿产资源勘查开采情况，发现、制止并查处违法用地和违法勘查开采矿产资源行为。

二、项目绩效评价工作情况

（一）项目绩效评价目的。

    为进一步规范和加强市级财政项目资金管理，提高项目资金使用效益和管理水平，我们对卫片执法检查项目资金实施绩效评价。根据《山东省财政支出绩效评价管理暂行办法》（鲁财预【2011】67号）、《淄博市市级财政项目支出绩效评价管理办法（试行）》（淄财绩【2016】3号）《淄博市市级预算绩效管理委托第三方机构评价管理办法（试行）》（淄财绩【2016】5号）等有关规定，本着真实、科学、公正的原则，对卫片执法检查项目资金的使用和效益情况进行评价，为预算绩效管理和下年度预算安排提供决策参考。

（二）项目绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

评价方法如下：

1、实地考评。主要包括：现场重点了解项目的完成及实施情况，对比实施前后效果，现场派发调查问卷，并作为评价的第一手资料。

2、询问答辩。召开项目分管科室负责人参加的询问答辩会。对项目从立项决策、组织实施及工作成果进行全方位询问了解。

3、材料核实。由项目实施科室、财务科室负责人按要求提供有关评价资料，评价组对各数据和资料的真实性、准确性进行核实。根据项目特点及具体情况，主要采用比较法、因素分析法、专家评议法、公众评判法等评价方法进行绩效评价。

（三）项目绩效评价工作过程。

本次绩效评价是在项目执行单位绩效自评的基础上，采用全部现场方式进行评价。

1.前期准备。

淄博市自然资源局张店分局提供绩效自评报告等相关材料。评价组整理项目相关资料，在调研、了解评价项目实施单位基本情况的基础上设计评价指标体系，制定绩效评价方案。

2.组织实施。

采集、核查核实评价所需要的指标文件、管理办法和单位财务会计资料等基础数据和资料，检查财政资金拨付使用情况，座谈了解项目实施情况。

3.分析评价。

对采集的数据和资料进行复核汇总、分类整理和综合分析。按照设立的评价指标、标准、权重、方法实施评价，形成评价结论。

三、项目绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析。

1.项目资金到位情况分析。

    淄博市财政局于 2019年2月淄财办发（2019）5号拨付卫片执法检查项目资金314,500.00元，资金到位率100%。

2.项目资金使用情况分析。

2019年度该项目所有资金实行专款专用。项目支出均有相关的授权审批，资金拨付严格审批程序，使用规范，会计核算结果真实、准确。项目单位建立健全项目实施预算方案、财务管理制度和会计核算制度，此次绩效评价过程中未发现有截留、挤占或挪用项目资金的情况。

2019年项目累计支出314,500.00元，资金支付率100%。支出内容如下：

1.2019年12月支付山东华梦测绘有限公司2019年度积家村临时板房硬化地面违法占地、湿地公园违法占地等34处违法违规用地测绘费（测量界址点、土地利用现状图及制作影像图）250,700.00元。

2.2019年12月支付山东华梦测绘有限公司唐家山森林公园测绘费63,800.00元。

3.项目资金管理情况分析。

淄博市自然资源局张店分局制定了财政资金支出相关管理办法（制度），明确资金使用的范围、审批程序及审批权限等内容，项目资金收、支专账核算，项目支出审批基本按制度执行，使用符合预算确定的支出用途，做到专款专用，未发现挤占、挪用、截留、改变用途等问题。财务监控有效，项目支出与预算相符。

（二）项目实施情况分析。

1.项目组织情况分析。

该项目属于经常性项目，由淄博市自然资源局张店分局自行组织实施。委托具有相关资质的专业服务机构实施，对受托单位提供的劳务及工作成果进行考核验收。

2.项目管理情况分析。

项目实施过程中，淄博市自然资源局张店分局高度重视项目的组织实施，细化职责分工，按照方案预算，明确工作完成时间节点，全力推动项目的顺利高效开展，确保项目目标的顺利实现。

（三）项目绩效情况分析。

1.项目经济性分析。

（1）项目成本（预算）控制情况。

项目总预算314,500.00元，支出314,500.00元，未超支。

2.项目的效率性分析。

（1）项目的实施主要内容。

本项目为全区卫片进行执法检查，主要是委托具有相关资质的服务机构山东华梦测绘有限公司进行现场测量核查，并制作留存相关图片等影像资料。

本项目共需经费31.45万元，由市级财政拨款保障。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度。

项目预期目标完成程度100%。

（2）项目实施对经济和社会的影响。

项目整体效率良好。通过对违法用地的查处及发现问题整改，确保张店区各目的用地指标，促进区域经济的发展。不断提高国土资源管理水平，强化了国土资源管理秩序的规范管理，促进社会和谐发展。土地管理的有效性、社会公众及服务对象满意度得到不断提高。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

1、评价指标设计思路

根据《淄博市市级财政项目支出绩效评价管理办法（试行）》 (淄财绩（2016)3号）等文件要求，本次绩效评价指标体系的设计思路主要有以下几方面：

（1) 根据绩效评价《淄博市市级财政项目支出绩效评价管理办法（试行）》，

本次绩效评价的指标体系由决策、管理、产出、效果四部分构成，根据项目的具体情况及相关文件要求设计二级、三级标题，形成三级指标体系。绩效指标体系的设计主要从项目的特点及委托方的要求出发，主要考察项目资金政策的合理性及科学性、各维度各类管理制度的健全性、产出是否达到预期、效果是否达到政策要求等。评价工作组在设计指标时充分考虑土地监管等方面政策文件的要求、资金申请拨付相关文件的规定，将可衡量、可量化的重点部分设计成具体指标，形成现有绩效评价指标体系。

（2) 指标体系中决策、管理部分指标设计主要从项目资金的申报流程出发，涵盖项目制定、相关服务采购及实施、资金拨付，以可量化的指标为主。经过与委托单位沟通，对指标体系进行修改完善，最终形成现在的指标体系。

2、评价指标体系构成

该项目评价指标依据《财政部关于印发＜财政支出绩效评价管理暂行办法＞的通知》 (财预［2011] 285号）、《淄博市市级财政项目支出绩效评价管理办法（试行）》 (淄财绩（2016) 3号）文件要求，进行指标细化和分值设定。

3、评价结果

评价指标体系满分为100分。评价结果实行量化打分，分为优秀、良好、及格、不及格四个级别，90分以上为优秀，75分－90分（不含）为良好，60分－75 分（不含）为及格，60分（不含）以下为不及格。

4、各项指标定义、评价标准、评分结果见附件1。

五、项目绩效评价结果应用建议

鉴于该项目系对涉及违法用地的图斑进行执法检查，发现和查处土地违法行为，促进地方政府加强土地执法监督检查，维护健康有序的土地管理秩序。建议保留该项目。

六、 主要经验及做法、存在的问题和建议

1.相关土地使用和保护政策宣传、教育力度有待于进一步加强。少数民众对相关土地审批、使用等法律法了解不够，应进一步加强宣传教育，科学规划和正确引导投资者依法投资建设工作。

2.卫片执法检查效率有待于进一步提高，建议对制止和查处违法用地违法建设实行政府组织、部门协作、信息互通、行政执法与行政监察相结合的联动工作机制和信息共享机制。

附：淄博市自然资源局张店分局卫片执法检查项目绩效评价指标体系

 

 

 

山东启新有限责任会计师事务所

 

二〇二〇年九月二十九日