张店区2021年度审计项目计划

  

 

张店区2021年度审计项目计划

 

根据上级要求，结合我区经济社会发展实际，制定本计划。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示精神，按照区委、区政府和上级审计机关的部署要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，为推进国家治理体系和治理能力现代化、实现我区经济社会高质量发展作出积极贡献。

二、编制原则

（一）聚焦区委、区政府中心工作。紧紧围绕区委、区政府“落实突破年”工作部署，助力“六大赋能行动”和高质量发展“十二大攻坚行动”，依法履行审计监督职责，聚焦重大政策、重点领域、重大项目和重要资金，不断拓展审计监督广度和深度，为“十四五”开好局、起好步提供审计保障。

（二）全面贯彻落实审计全覆盖要求。加大预算执行审计力度，提升财政资金绩效和管理水平；加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效；认真组织做好经济责任审计，促进权力规范运行；加强领导干部自然资源资产离任审计，深化资源环境审计，促进生态文明建设；推进投资审计转型升级，保证建设领域科学规范运行；实现村居审计“全覆盖”，为“两委”换届提供审计支撑。

（三）坚持“两统筹”和“一盘棋”。深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，合理安排实施审计项目，按照全省审计工作“一盘棋”思路安排，既兼顾好上下“一体化”项目，又完成好区委、区政府下达的各项任务。

三、计划编制情况

2021年审计项目共63个，其中省市区上下联动项目9个，市审计局交办项目1个，自定项目53个。按类型划分，政策跟踪审计和专项审计调查13个（其中省定项目6个，市定项目3个，自定项目4个）、预算执行和其他财政收支审计7个、经济责任审计15个、自然资源资产审计1个、财务收支审计2个、政府投资审计7个、村居经济责任审计18个。

（一）政策跟踪审计和专项审计调查

社会保险基金审计、促进优化营商环境专项审计、科技创新政策审计调查等9个项目为省审计厅或市审计局选定的项目，需要省市区上下联动，区县配合开展。

自定的4个项目为对“十三五”期间实施的乡村振兴、民生保障等决策部署的执行效果进行跟进监督，重点关注社会保障、文化赋能、新农村建设和基层党组织运转经费管理等领域。以提高专项资金使用绩效为目标，查找存在的矛盾和问题，并结合预算执行审计、经济责任审计、政府投资审计等同步开展。

一是民生保障方面，安排2个项目，为张店区农村住房建设资金使用绩效情况专项审计调查、张店区2019年至2020年残疾人社会保障情况专项审计调查。重点关注农村住房建设资金的管理、使用绩效情况和残疾人相关政策执行情况，确保资金规范使用，各项惠民政策落地见效。

二是文化赋能方面，安排1个项目，为张店区2019年至2020年文化产业发展专项资金审计。重点关注专项资金在推动文化项目建设和产业转型升级中的作用发挥，全面梳理和审查文化产业资金的管理使用和绩效情况，切实提高文化资金使用效益，促进文化产业提质增效。

三是聚焦基层组织建设，受组织部委托，安排1个项目，为张店区社区党组织服务群众专项经费、社区运转经费、村级组织运转经费专项审计。重点关注基层党组织专项经费和运转经费的管理使用情况，进一步规范专项经费的管理使用，确保专款专用和运行绩效，鼓励基层党组织积极主动作为，不断增强服务群众能力。

    （二）预算执行和其他财政收支审计

根据省市审计机关关于审计“全覆盖”工作要求，采用“重点部门审计+大数据审计”组织模式，对7个一级预算单位开展现场审计，其他区级预算单位通过大数据分析实现审计全覆盖。重点关注深化预算管理制度改革、经济安全和财政资金高效运行等环节；财政支出标准化建设、强化预算约束、全面实施预算绩效管理等措施落实情况，促进提高预算管理水平，提升财政资金使用绩效和政策实施效果；地方政府性债务、财政收入质量等薄弱环节，防范财政风险；财政资金、各类资产统筹使用，促进盘活存量、优化增量，保障重点领域支出需要和重大投资项目落地。

（三）经济责任审计

按照市审计局经济责任审计对象分类办法和审计“全覆盖”要求，对11个3年以上未审计单位进行任中审计，对3个单位进行离任审计，受市审计局授权对1个单位进行任中审计。

在审计过程中，以促进部门单位科学发展和领导干部守法守纪、守规尽责为目标，对领导干部履职尽责情况进行审计评价。重点关注重大政策执行、“三重一大”事项决策、财务管理和廉洁履职等情况，充分发挥经济责任审计制度整体效果，揭示慢作为、乱作为、不作为等问题，促进规范权力运行，推动领导干部依法依规履职。

（四）自然资源资产审计

安排1个项目，为石璐同志任张店区体育场街道办事处主任期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计，按照中办、国办《领导干部自然资源资产离任审计规定》要求，结合领导干部经济责任离任审计同步开展。以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理责任、贯彻落实中央省市区重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况，不断推动自然资源资产节约利用和生态文明建设。

（五）财务收支审计

安排2个项目，为张店旌旗泊车有限公司2020年度财务收支等情况审计、淄博动物园2020年度财务收支等情况审计，结合2020年审计发现的部分行政事业单位下属企业存在问题，重点对其财务收支的真实性、合法性、效益性情况，内部管理和政策执行情况进行审计，进一步促进区属企业规范管理、健全制度、防范风险，确保国有资产安全完整，助推国有企业健康可持续发展。

（六）政府投资审计                                                            

开展7个项目，其中对创业大道工程、嫩江路工程2个重点工程进行决算审计；对2021年张店区老旧小区综合整治工程等5个重点工程进行跟踪审计。

积极落实国务院《政府投资条例》和淄博市《关于进一步加强政府投融资项目审计监督的意见》要求，聚焦全区重大政府投资项目建设，着眼于基础设施项目、民生改善项目、重点公益项目的建设情况，重点关注项目决策、建设程序执行及项目绩效情况，进一步规范项目建设管理，提升投资绩效水平。

（七）村居经济责任审计

截至2020年12月末，功能区优化调整后，将未审计的18个村居全部列入2021年审计项目计划。按照村居审计“全覆盖”工作要求，重点关注村居重大事项决策、“三资”管理、政策落实和主要负责人履职尽责等情况，进一步加强农村党风廉政建设，助力完善基层治理体系，不断提升群众满意度和幸福感。

四、工作措施

（一）创新审计组织方式。一是积极推进项目计划和组织方式“两统筹”，采取融合式、嵌入式、“1+N”等组织方式，做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”，最大限度扩展审计覆盖面。二是强化审计机关上下联动和内部科室间的横向协作，推进政府审计、社会审计、内部审计相融合，统筹配置审计资源，最大限度发挥综合效应，有效提升审计工作水平。三是探索建立巡审联动工作机制，按照资源共享、力量共享、成果共享的原则开展巡审联动，加强业务协作、信息互通和成果互用。

（二）开发利用好先进技术手段。充分运用“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计模式，利用无人机、卫星图斑、大数据分析等技术手段，有针对性地组织核查，尽量缩短现场审计时间，实现现场审计与非现场审计有机结合，提高审计效率。

（三）加大审计公开力度。除涉密内容外，依法依规将领导干部经济责任审计、预算执行审计、政府投资审计等审计结果及整改情况通过主流媒体、政府网站等平台，向社会进行公开，充分发挥社会舆论监督作用，促进权力在阳光下运行。