张店区审计局2019年部门决算说明

第一部分、部门概况

一、部门职责

1. 主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益情况进行审计监督；对公共资产、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施和省、市、区有关重要工作部署贯彻落实情况进行跟踪审计，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2. 贯彻执行审计法律法规和方针政策。制定审计规范性文件并监督执行。制定并组织实施专业领域审计工作规划。编制本级年度审计项目计划，经同级政府审核并报上级审计机关批准后执行，负责本级审计项目计划实施。参与起草财政经济及其相关的规范性文件草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3. 向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政财务收支情况审计报告、审计整改情况报告。向区政府提出年度区级预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和镇（街道）通报审计情况和审计结果。

二、机构设置

从决算单位构成看，淄博市张店区审计局局部门决算包括：局本级决算。

纳入淄博市张店区审计局2019年度部门决算编制范围的预算单位5个，包括：

1、张店区审计局本级

2、张店区经济责任审计办公室

3、张店区政府投资审计专业局

4、张店区审计局村居审计一所

5、张店区审计局村居审计二所

第二部分、2019年度部门决算表

  收入支出决算总表公开01表

部门：淄博市张店区审计局                         单位：万元

收入决算表 公开02表

部门：淄博市张店区审计局                             单位：万元

支出决算表公开03表

部门：淄博市张店区审计局                              单位：万元                                      

财政拨款收入支出决算总表公开04表

部门：淄博市张店区审计局                              单位：万元

一般公共预算财政拨款支出决算表公开05表

部门：淄博市张店区审计局                              单位：万元

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情

一般公共预算财政拨款基本支出决算表公开06表

部门：淄博市张店区审计局                                     单位：万元

注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　             公开07表

部门：淄博市张店区审计局                                                             单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：预算数为“三公”经费年初预算数，决算数包括当年一般公共预算财政拨款

和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开08表

部门：：淄博市张店区审计局                                                          单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

审计局无政府基金财政拨款收支，故本表无数据。

第三部分、2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计 1158.73万元。与2018年相比，收、支总计各增加75.91万元，增长7%。主要是审计项目经费增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1158.73万元，其中：财政拨款收入1102.2万元，占95.1%；上级补助收入0万元，占0%；其他收入56.54万元，占4.9%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1158.73万元，其中：基本支出679.93万元，占58.7%；项目支出478.8万元，占41.3%；对附属单位补助支出0万元，占0%。 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计1158.73万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加75.91万元，增长7%。主要是审计项目经费增加。

     五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出1102.2万元，占本年支出合计的95.1%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加51.37万元，增长4.8%。主要是审计业务项目经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出1102.2万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出926.18万元，占84.00%；卫生健康支出37.79万元，占3.40%；住房保障支出48.51万元，占4.40%；社会保障和就业支出89.71万元，占8.20%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1005.14万元，支出决算为1102.2万元，完成年初预算的109%。决算数大于年初预算数的主要原因审计项目费用增加。其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。主要反映用于审计业务、行政运行支出。年初预算为835.05万元，支出决算为926.18万元，完成年初预算的110%。决算数大于年初预算数主要原因是追加项目支出。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。主要反映用于归口管理的行政单位离退休、机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出支出。年初预算为84.33万元，支出决算为89.71万元，完成年初预算的106%。决算数大于年初预算数主要原因是人员调离职业年金支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算679.93万元，包括人员经费和公用经费，支出具体情况如下：

人员经费634.5万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、对个人家庭补助、住房公积金、其他工资支出、职业年金缴费、机关养老保险缴费等。

公用经费45.43万元，主要包括：办公费、邮电费、差旅费维修维护费、培训费、会议费、公务接待费、其他商品服务支出等。 

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费支出决算总体情况及增减变动原因

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出范围包括区审计局局机关及其所属预算单位，共5个预算单位。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为0.98万元，完成年初预算的26%，其中：因公出国（境）费0万元，完成年初预算的0%；公务用车购置及运行维护费0.5万元，完成年初预算的52%，其中：公务用车购置费0万元，公务用车购置数量0辆；公务接待费0.48万元，完成年初预算的17%。

2019年“三公”经费决算比年初预算数减少2.74万元，主要原因是压缩公务接待费用、压缩公车运行费用。其中：因公出国（境）费与2019年预算基本持平0万元、公务用车购置及运行费减少0.46万元、公务接待费增减少2.32万元。无因公出国出经费预算。公务用车购置及运行费减少的主要原因是拍卖1辆公车，且减少公车运行。公务接待费减少的主要原因是压缩公务接待次数。

（二）“三公”经费支出决算具体情况

1、因公出国（境）费决算数为0万元，占一般公共预算财政拨款“三公”经费总数的0%。2019年使用财政拨款安排淄博市张店区审计局等单位，因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务用车购置费及运行维护费决算数为0.5万元，占一般公共预算财政拨款“三公”经费总数的51%。其中：公务用车购置费支出0万元；2019年淄博市张店区审计局等单位使用财政拨款购置公务用车0辆；公务用车运行维护费0.5万元，主要用于公车零件修理。2019年区审计局单位财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为2辆。

3、公务接待费决算数为0.48万元，占一般公共预算财政拨款“三公”经费总数的49%。其中：2019年公务接待全部为国内公务接待，国内接待费0.48万元，主要用于南京审计局来访，共计接待2批次、12人次（含外事接待0批次、0人次）。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

淄博市张店区审计局没有政府性基金财政拨款收支。

九、重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年度机关运行经费支出503.91万元，比年初预算数增加81.25万元，增长19.2%，主要原因是购买办公用品，保障审计业务。

（二）政府采购支出情况

2019年度政府采购支出总额360万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出360万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额360万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，部门（单位）共有车辆2辆，其中，符合规定的领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用0辆，其他用车1辆，其他用车主要是事业单位业务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效情况

1、预算绩效管理工作开展情况。根据预算绩效管理要求，区审计局局按照“谁用款、谁评价”的原则，组织对局机关及所属单位，对2019年度区级预算中所有编制绩效目标的项目支出进行全面自评，涵盖项目4个，涉及预算资金422.27万元，占预算项目支出总额的100%。

组织对“政府投资审计”“村居审计”“委托汉邦置业审计”“临时工聘用人员费用”等4个项目开展了部门重点评价，涉及资金422.27万元。从评价情况来看，上述4个项目完成情况较好，主要表现为：项目立项程序完整、规范，设置了明确的绩效目标，财务相关管理制度较健全，预算执行及时、有效，群众满意度较高，基本实现了预期。

2、部门决算中项目绩效自评结果。区审计局2019年度区级部门、单位预算项目绩效自评的4个项目，从自评情况看，项目支出绩效管理的重视程度进一步提升，大部分项目有序开展，执行和完成情况较好，资金使用比较规范，但也存在部分项目产出指标低于预期、项目实施进展慢等问题。

今年在部门决算中反映了2019年度张店区区审计局项目支出绩效自评情况，以及“政府投资审计”“村居审计”“委托汉邦置业审计”“临时工聘用人员费用”等4个项目的绩效自评具体结果。（详见“第五部分 附件”）

3、部门重点评价项目绩效评价结果

以“政府投资审计”项目为例，该项目绩效评价综合得分81，评价结果为“良”。（绩效评价报告详见“第五部分 附件”）

第四部分、名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。按现行管理制度，区级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”“上级补助收入”“事业收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用本年的“财政拨款收入”“财政拨款结转和结余资金”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取的各类基金。

十、年末结转和结余：指单位本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化未全部执行或未执行，结转到以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和日常公用支出。

十二、项目支出：指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：指省级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十六、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

十七、一般公共服务支出（类）财政事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构、专项审计调查、聘请社会审计人员及专家等方面的支出。

十八、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

社会保障和就业支出：反映社会保障和就业方面的支出

行政事业单位养老支出：反映用于行政事业单位养老方面的支出。

行政单位离退休：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的离退休经费。

机关事业单位基本养老保险缴费支出：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

其他社会保障和就业支出：反映除上述科目以外的其他用于行政事业单位养老方面的支出。

卫生健康支出：反映卫生健康等方面的支出。

行政事业单位医疗：反映行政事业单位医疗方面的支出。

公务员医疗补助：反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

住房保障支出：反映用于住房方面的支出。

住房改革支出：反映行政事业单位财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

住房公积金：反映行政事业单位人社部、财政部盖顶的基本工资和津贴补贴以及按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

第五部分、附  件

项目支出绩效自评结果汇总表

项目支出绩效自评表

（2019年度）

项目支出绩效自评表（2019年度）

项目支出绩效自评表

（2019年度）