关于张店区2024年度区级预算执行和 其他财政收支的审计工作报告

关于张店区2024年度区级预算执行和

其他财政收支的审计工作报告

——2024年9月29日在区十八届人大常委会第三十三次会议上

区审计局局长    鹿峻波

 

主任、各位副主任，各位委员：

受区政府委托，现向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会批准的审计计划，审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要论述，紧紧围绕区委、区政府中心工作，对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

审计结果表明，2024年，在区委、区政府的坚强领导下，全区各级各部门坚持稳中求进、以进促稳，落实区委区政府“营商环境提升年”确定的重点目标任务，统筹经济社会发展，全区经济平稳运行，区级财政和预算执行情况总体良好。

——聚力减负提质，强化财政政策落实。2024年区财政积极稳定市场预期、提振发展信心，积极争取上级资金、落实减税降费退税缓税、非税执收项目动态调整、招引项目扶持政策评估论证等财政政策措施，强化财金联动，提升金融服务精准度。

——重点兜底保障，推进民生重点工作。民生支出占一般公共预算支出比重超80%，2024年安排“保基本民生”预算7.57亿元。落实社会保障和就业支出10.06亿元、教育支出12.43亿元、卫生健康支出3.99亿元、乡村振兴涉农支出1.22亿元。

——优化预算管理，提升财政治理效能。强化预算系统精细化管理，完善预算管理一体化建设，提高预算管理工作标准化自动化水平，从严从紧编制部门预算。实现部门项目绩效自评全覆盖。制定区级资产配置管理办法，提升资产管理效能。

一、区级财政管理审计情况

审计发现的主要问题：

（一）区财政支持重大政策落实方面：一是财政支持“绿色低碳高质量发展”政策落实力度不足，资金执行率不高。二是养老服务事业高质量发展政策落实不到位，长者食堂运营发展状况不佳。三是高龄津贴发放工作开展不规范。存在多发放的高龄津贴未及时收回、相关依据文件未及时更新问题。四是部分省级奖补资金拨付不到位。五是部分部门（单位）未按要求公开政府采购面向中小企业预留项目执行情况。

（二）财政资源统筹和财政资金提质增效方面：一是部分国有资产处置收入未按规定征收入库。二是部分非税收入征缴不及时，金额共计195.34万元。三是部分区级医保补助资金未按时拨付到市级专户。

（三）预算刚性约束改革推进方面：一是监督预算单位落实定点租车要求不到位，涉及11个部门（单位）共支付非定点租赁企业22笔租车费。二是未严格控制节庆活动规模和开支。区第七届文化艺术节活动规模和开支较上一届提高较多。三是部分预算单位编制政府采购预算不到位。部分部门（单位）未编制“公务用车运行维护费”政府采购预算。

（四）建立健全财政制度方面：一是部门年初预算项目中，执行率低于60%的项目个数占比较高。二是2024年度共有7个月份的库款保障能力不足。三是部分绩效管理资料编制质量不高。

（五）地方债务管理和风险防范方面：一是3个产业园类专项债项目建设进度缓慢、收益未达预期。二是未按要求制定置换债券本息偿还计划。三是债务监测系统录入融资利率信息不准确。

二、区级部门预算执行审计情况

审计发现的主要问题：

（一）部门预算编制及非税收入征管方面：一是个别单位以前年度产生的银行利息、机构撤销产生的结余资金等财政资金未及时上缴区财政。二是部门项目绩效指标设置不合理。

（二）部门预算执行及决算草案编制方面：一是个别单位超预算支出培训费。二是部分部门（单位）未将全部经济事项纳入单位账簿统一核算。

（三）部门内部控制管理及风险防控方面：一是个别项目完工后未进行竣工验收。二是个别单位网络安全工作落实不到位，未建立相关制度和开展应急演练。

（四）重点专项资金管理使用方面：一是个别单位滞留应当下拨的土地收益扶持资金。二是多发放城乡公益岗补贴4.69万元。

（五）行政事业性国有资产管理方面：一是个别部门（单位）超数量上限标准配置电脑。二是部分部门资产长期闲置未及时处理。

三、重点工程和重大投资领域审计情况

在对政府投资审计时发现的主要问题：

一是6个项目存在多计工程价款问题。二是招标控制价编制质量不高，存在增加成本风险。三是暂估价材料定价不准确，存在项目超概风险。四是部分项目无设计变更，但实际栽种苗木与设计不符。五是部分项目未按规定设立“农民工工资专用账户”，未实现工程款和农民工工资分账管理。六是个别项目以不合理条件限制潜在投标人投标。七是部分项目未及时完成竣工价款结算和财务竣工决算。八是部分项目存在立项前缺立项审批手续、应急工程资料保存不完整、工程签证单记录不规范、合同签订不规范等问题。

四、重大政策措施落实跟踪审计情况

（一）在对张店区城市运行管理情况专项审计调查时发现的主要问题：

一是潮汐市场管理制度缺失，管理水平未达约定标准。二是城乡环卫一体化项目运营管理不到位。存在项目合同到期未续签、日常监督考核不到位等问题。三是防汛应急管理工作机制不健全，物资管理不规范。四是住宅专项维修资金管理不规范。存在督促资金续交措施成效不佳、已灭失房屋结余资金未返还等问题。五是城市停车规划编制不及时，施划不科学。六是部分系统平台建设运行效果不佳。

（二）在对惠企政策落实和资金使用绩效情况专项审计调查发现的主要问题：

一是惠企政策资金执行率低，财政支持惠企政策落实力度不足。二是创业担保贷款小微企业贴息资料审核不到位，申请表内容填写错误，存在业务风险。三是财政支持“政银担”业务力度不足，未按规定拨付担保机构补助资金等。四是未实行行业优质企业“白名单”制度。五是应急转贷业务开展不规范。存在审批制度落实不严格、流程规定不符合实际、收取利息滞后等问题。

五、加强财政管理的建议

（一）强化财政资源统筹，增强财力保障力度。进一步提高“四本”预算编制精准性、科学性，进一步硬化预算约束，强化部门单位收入管理和统筹力度，提升存量资金盘活力度，优先保障“三保”等刚性支出，减少资金损失浪费，将财政政策资金支持落实到具体单位，充分发挥资金使用效用。

（二）严格落实“过紧日子”要求，提高财政支出效益。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，强化三公经费管理，落实政府过紧日子相关要求，严控一般性经费，加强公车管理，减少资金损失浪费。规范国有资产管理，提高资产利用率，充分发挥国有资产经济效益，进一步提升资产管理水平。

（三）提升绩效管理水平，防范化解风险隐患。持续强化对部门单位绩效管理的指导与监督，夯实财政部门和预算部门主体责任，强化预算绩效管理结果的指导性和实用性。结合我区实际稳妥化解隐性债务存量，逐步降低债务风险水平。加强专项债券投后管理，发挥专项债券资产使用效益，保障偿债来源。

（四）优化投资管理水平，提高重点工程建设质效。做到工程事前控制，深入开展项目前期论证，科学制定方案和措施。严格建设程序规定，加快办理项目建设手续，提高工程管理水平，保障工程进度。完善资金管理使用，确保款项足额拨付，加大合同管理力度，提升文件签订规范性，有效规避合同履约风险。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实区委的部署要求，自觉接受区人大监督，全面完成各项工作任务，为开创张店高质量发展保驾护航！