淄博市张店区人民政府关于2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

一、整改工作的部署推进情况

2020年9月，向区十七届人大常委会第二十七次会议汇报了《张店区人民政府关于2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，会议提出了进一步加强审计监督、强化问题整改、提高成果利用等工作要求。

会后，区政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题整改工作，区长王学刚同志多次作出批示，要求认真整改审计查出问题，研究建立长效机制。   

在整改过程中，区审计局认真贯彻上级审计机关及区委区政府、区人大有关整改工作的意见，持续抓好问题整改落实工作。一是召开全区审计查出问题整改工作会议，全面开展审计查出问题整改回头看，安排部署整改工作，常务副区长孙宏业同志主持会议并提出压实整改责任、切实做好整改等具体要求。二是加大跟踪督导力度，建立未整改到位问题清单台账，对整改情况实行动态管理、对账销号，累计下发整改通知书43份，切实推动责任单位将审计问题整改到位。三是加强协作配合，在督促审计整改、成果运用等方面强化与纪检监察、组织人事等部门的联动，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，对整改不力的单位和人员进行责任追究。四是强化制度建设，坚持“当下改”与“长久立”并重，在整改过程中注意建章立制，对屡审屡犯等带有共性的问题督促责任单位完善制度，堵住漏洞。各有关部门高度重视，以问题整改为契机，进一步完善制度，推动改革创新和高质量发展。

整改期间，区人大财政经济委员会、区人大常委会预算工委对审计整改情况实施了监督询问跟踪检查，及时指导督促整改工作。

二、审计问题的整改落实情况

《2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的问题共3大类37项，截至目前已全部整改。通过督促整改，共上缴财政资金279.89万元，拨付或纠正滞留资金3.18亿元，节约财政资金1.56亿元，向被审计单位提出意见和建议96条，促进完善制度办法6项。  

（一）区级财政管理审计发现主要问题整改情况

1.财政决算草案编制方面。关于个别单位决算编制不真实的问题，区财政局已重新梳理机构改革后预算编审执行单位对应的服务科室，强化财政资金约束、提高财政资金使用效益。

2.预算执行和管理方面。一是预算编制不科学，不完整，约束力不强的问题。区财政局进一步深化区级预算管理改革，强化预算编制管理，规范机构改革中经费和资产管理。二是项目支出执行率不高，部分单位存在超预算支出的问题。区委办公室已制定出台《关于牢固树立过“紧日子”思想严格财政支出预算管理的意见》，严格财政支出预算管理。三是全区绩效评价工作有待提高的问题。区财政局印发了《关于开展2019年度预算项目绩效自评和部门重点绩效评价工作的通知》等多个文件，督促、指导全区各部门加强绩效评价工作。四是库款持续紧张，个别月份国库库款保障水平值接近省定月度红色（黄色）预警指标的问题。区财政局已进一步加强库款科学调度管理。五是未按规定对部分专项资金进行专账核算的问题。已对土地储备中心资金实行专账核算。六是节能环保支出、住房保障支出等转移支付资金未及时拨付共计31139.31万元的问题。截至目前已全部拨付到位。七是未及时盘活部门单位上缴的财政存量资金。区财政局今后将统筹管理，加强存量资金有效使用。

3.一级预算单位预算执行审计全覆盖方面。关于多个单位现金管理不规范、部分单位定点会议场所、定点公车维修政策执行不到位、部分单位执行政府采购制度不到位、部分单位预算绩效管理不规范等四个问题，区财政局印发了《2020年度张店区党政机关定点会议场所的通知》《关于认真做好部门整体绩效管理试点工作通知》《淄博市张店区区级部门单位预算绩效运行监控管理暂行办法》等文件，依法依规加强现金管理、严格执行定点会议、定点公车维修制度，严格执行政府采购制度，加强部门绩效管理。

（二）重大政策措施落实和专项审计发现主要问题整改情况

1.2019年度地方政府性债务方面。一是对政府债务项目未实施绩效管理6.3亿元的问题。2020年已开展绩效评价。二是地方政府债务信息公开内容不完整的问题。已在网站公开了2019年政府债务的有关信息。

2.财政扶贫资金及政策落实情况方面。一是部分全国扶贫开发系统信息漏填的问题。已在全国扶贫开发系统进行了补录。二是建档立卡贫困户档案不规范的问题。区政府下发了《关于抓实做好结对帮扶工作助力全面打赢脱贫攻坚战的通知》，各单位帮扶干部同镇村干部一起完善贫困户档案材料，确保档案资料齐全完整。三是部分项目固定资产核算不准确且入账不及时的问题。已补记固定资产，按时进行资产核算。四是中埠镇188KW光伏扶贫项目发电量、收益未到预期目标，未严格执行收益分配方案的问题。已按上级要求安装数据采集终端，提高发电效能及发电量。中埠镇根据实际情况重新制定了分配方案，留出部分收益用于运行维护，剩余资金用于贫困户收益分红。

3.生态环境保护专项资金绩效方面。一是部分专项资金未经过项目库申报项目的问题。已完善相关项目库，提高项目分配资金的科学性。二是部分专项资金未进行可行性研究论证的问题。市生态环境局张店分局今后按规定做好项目可行性研究工作，确保项目资金的规范性。三是个别项目资金执行率不高，存在闲置的问题。傅家镇已将134.27万元专项资金退回国库。四是部分项目资金未编报绩效目标的问题。今后在项目申报时按照规定编制绩效目标。五是网格化环境监管软硬件建设工作未按时完成的问题。市生态环境局张店分局已督促相关单位加快项目进度，尽早验收投入使用。六是生态恢复纪念馆账务处理不及时的问题。区政府已将该纪念馆处置给山东东方时尚驾校培训有限公司，相关手续需市政府批复后，再进行相关账务处理。七是6个专项资金未单独核算的问题。生态环境张店分局已对专项资金进行单独核算。

4.“双招双引”政策执行情况方面。一是未制定招商引资专项工作经费管理办法的问题。区财政局、区投资促进局积极协调有关部门出台招商引资专项工作经费管理办法。二是部分专项资金未及时拨付的问题。已拨付山东绿卡凯尔文化传媒公司67.43万元，未拨付的规模企业改制资金20万元，区地方金融监管局已履行完相关拨转程序。三是部分优惠政策未按合同约定兑现相关政策的问题。投资促进局已向有关部门反映及时兑现扶持政策。四是部分“双招双引”项目未按协议约定完成的问题。已与张店区IUIA鲁中创客中心项目解约。五是部分招商引资项目未编制项目可行性报告,无立项文件的问题。相关单位已补充提供相关材料。六是资产管理不到位的问题。相关单位资产已划转。七是运营管理制度不完善、执行不到位的问题。区科技局已加强运营管理，严格按照协议约定执行。八是合同及档案管理不规范的问题。张店经济开发区已制定合同和档案管理制度，加强合同和档案管理。

（三）政府投资审计发现主要问题整改情况

通过整改，节约财政资金1.55亿元。一是23个工程项目多计工程价款的问题。建设单位已按照审定的工程价款进行结算。二是工程项目合同管理不规范的问题。相关单位将严格按照合同内容实施。三是工程项目未按规定程序建设的问题。今后相关单位严格执行建设程序。四是工程项目现场监管不到位。相关单位将认真履行职责，加强施工现场监管。

三、下一步工作重点

（一）提高思想认识，深化审计整改深度

根据查出问题清单，压实压细整改责任，加强责任追究，严肃财经纪律，切实提高整改实效。同时，在整改过程中注意建章立制，堵住制度漏洞，对屡审屡犯等带有共性的问题，会同被审单位举一反三，深入查找管理漏洞和制度根源，逐步建立健全审计发现问题整改长效机制，努力从根源上杜绝“屡审屡犯”现象发生。

（二）密切协作配合，确保问题整改到位

充分发挥《张店区审计结果运用办法》作用，加强审计整改联动协查，健全完善审计整改工作机制，各部门、各有关单位在认真履行好自身职责的同时，要密切配合、通力协作，有效发挥监督整改合力，进一步提高问题整改效果。

（三）加大公开力度，提升审计整改成效

进一步增强审计工作透明度，主动接受社会监督，重要审计结果除向被审单位、人大、纪检监察和组织人事等部门进行报送外，按相关规定依法通过主流媒体、政府网站等平台向社会进行公开，形成全面公开、多方监督的良好氛围。

下一步，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九届五中全会精神为指引，全面贯彻落实上级各项工作要求，紧扣区委、区政府决策部署，全面发挥审计监督职能，为实现我区经济社会高质量发展做好审计保障！