淄博市张店区人民政府关于2017年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

主任、各位副主任，各位委员：

我受张店区人民政府的委托，向张店区人大常委会报告2017年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、认真组织部署落实整改

2018年7月，受区政府委托，向区十七届人大常委会第十一次会议汇报了《淄博市张店区人民政府关于2017年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），会议要求区政府及审计机关进一步拓展支出预算和政策的审计监督，健全完善审计整改机制，加强责任追究，提高整改成效。

区审计局认真贯彻落实区人大常委会的审议意见，根据区政府要求，全面督促整改审计查出的问题，积极建立健全整改长效机制。一是严格落实整改主体责任。对未整改到位问题建立台账，对账销号。对整改情况实行动态管理，通过政府督查、现场检查等方式，落实各被审单位的整改责任。各被审计单位能够切实承担整改主体责任，形成整改合力，提高了整改效果。二是建立整改长效机制。在抓好被审计单位存在问题整改的同时，结合对系统、行业的专项督查，推动主管部门对全系统、全行业存在问题的整改，促进建立推动相关领域和行业发展的长效机制，推进机制、体制、制度完善和宏观政策措施落实。三是强化整改结果运用。建立健全审计与纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制，把审计监督与纪律监察、追责问责结合起来，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，对整改不力的单位和人员追责问责。

整改期间，区人大财政经济委员会、区人大常委会预算工委对审计整改情况实施监督询问跟踪检查，指导督促整改。

 二、审计问题的整改落实情况 

《审计工作报告》反映的3类67项问题，截至2018年11月底已整改65项，其余2项正在积极整改中。通过督促整改，上缴财政资金3,186万元，拨付或纠正滞留财政资金21,161万元，节约财政资金14,605万元，追缴税费20万元，向被审计单位提出意见和建议64条，促进完善制度办法7项。  

  （一）审计问题已整改落实情况

    1.预算编制和管理方面

  （1）转移支付资金管理不严格，截至2018年11月底已拨付专款21,161万元。（2）项目支出绩效评价管理有待加强，区财政局正严格按照相关规章制度对本单位组织实施的项目进行绩效评价工作。

     2.预算执行方面

    （1）关于税收征缴执法不到位问题。少征缴的20万元税款已全部补缴入库。（2）关于区财政局预算科账面反映暂存款3,186万元已入库。（3）关于公务卡结算制度落实问题。区财政局正严格执行公务卡强制结算目录，按规定使用公务卡结算。截至2018年11月底，公务卡消费还款4,087万元，比去年同期增长23.07%。（4）区扶贫办等3个单位2016年至2017年预算绩效管理等情况。区扶贫办对于中埠镇188KW光伏发电扶贫项目已根据实际情况调整分配实施方案。区食药局、区编办对于项目支出无绩效管理的问题，按照区财政局要求加强绩效管理，强化目标管理。

3.重大政策措施落实和专项审计方面

（1）张店区2016年1月至2017年6月公立医院综合改革政策措施落实等情况跟踪审计调查存在问题的整改情况：一是公立医院管理体制改革方面，4家医院正协调相关部门，增强用人自主权。按照医改要求，进一步完善符合公立医院行业特点的薪酬制度。二是医药管理体制改革方面，区卫生计生局制定下发了《张店区控制医药费用不合理增长实施方案》，控制费用增长速度。区医院等3家公立医院正严格执行基本药物相关制度,确保网上采购率超过80%，切实推进医药分开改革。三是医疗服务体制改革方面，区中医院正推行门诊就诊卡就诊，增加门诊人次，降低门诊费用。区妇幼保健院通过建立健全组织架构等方式，提高公立医院自主控费作用。区医院等4家公立医院把临床入径管理工作纳入考核范围，加快临床入径管理和按病种收费方式改革。制定便于操作的流程标准等，推动分级诊疗制度。四是医疗保障体制改革方面，实行了复合式付费机制，实现按病种付费全覆盖。五是相关配套改革方面，按照政策规定建立了相关制度。区卫生计生局正通过与相关部门的沟通，增加财政补助收入，加大对公立医院基本建设等费用的投入。

（2）淄博主城区东南部工矿区生态修复绿化工程（沣水镇、湖田街道办事处、南定镇）专项审计调查存在问题的整改情况：一是低于成本价中标问题，已要求建设单位在评标委员会评标之前，增加“清标阶段”，规避恶意不平衡报价。二是以竞争性谈判或邀请招标规避公开招标、工程超标准变更未经审批等问题，建设单位将按照规定进行招标或审批。三是种植苗木规格达不到设计及合同要求的问题，结算审计时不再执行原合同综合单价，已根据实际情况重新确定苗木单价。

（3）张店区2016年1月至2017年10月水环境保护和污染防治政策措施落实情况存在问题的整改情况：张店区2017年底水功能区水质主要污染物双指标达标率为68.75%，已达到市控制目标37%。

（4）区人社系统2016年至2017年预算绩效管理情况审计调查存在问题的整改情况：一是按照区财政局要求完善项目储备机制，强化过程监管，将重点项目纳入了项目库。二是在上级业务主管部门和区财政局的指导下，积极探索对重点项目的预算绩效管理工作，编制绩效目标。三是积极按照区财政局要求，让预算绩效管理渗透进单位的各项资金中，加强绩效评价指标框架体系建设。

4.政府投资审计方面

通过整改，节约财政资金14,605万元。（1）19个工程项目代建单位已严格按照审定的工程价款予以结算。（2）4个工程项目超付款项已收回。（3）部分施工应当招标未招标、自行采购应当集中采购项目等问题，各项目建设单位正按规定进行纠正。（4）对部分不合规账务处理已按规定调整相关账目。

（二）未完成整改问题的原因及后续措施

从整改情况看，尚有少部分问题未得到全面纠正。一是张店区污水处理厂正在整改中，待水量达到环保验收的硬性要求后再进行环保验收。二是张店经济开发区管理委员会按照合同要求正从管网建设、主管网清淤、招商引资3个方面积极协调整改中。

三、建立健全长效机制情况

各部门和单位对于审计揭示的体制机制问题，深入研究分析，着力建立健全长效机制，出台、修订完善各项规章制度5项。

（一）深化财税体制改革。一是按照“权责清晰、财力协调、区域均衡”的原则，逐步厘清区以下财政事权和支出责任，推进区以下财政事权与支出责任划分改革。二是建立常态化预决算公开机制，2018年起区级部门预决算在市政府门户网站统一公开平台集中公开。三是加快存量债务置换工作，严格实行债务限额管理。清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项，完善重点支出预算保障机制。四是向社会全面公布2018年行政事业性收费、涉企收费和政府性基金项目目录，规范梳理执收范围。

（二）提高财政管理水平和绩效。一是区委、区政府印发了《关于加强全区财政管理工作的意见》，对预算编制、预算执行、财政资金资产管理、政府采购等各个方面加强管理，提升财政管理效能。截至2018年11月底，累计清理预算单位结余资金5,700万元。二是根据《张店区区级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）》（张财绩〔2017〕1号）的要求，2018年部门预算安排的所有项目全部编制项目绩效目标，并积极推进重点项目绩效跟踪。

（三）推进国有企业管理制度改革。一是区政府印发《张店区区级国有资本经营预算管理暂行办法》（张政办发〔2018〕4号）,加强国有资本收益征缴管理。二是区政府印发《关于印发推进区属经营性国有资产统一监管的意见》（张政发〔2018〕36号）和实施方案，对区管企业和经营性资产进行优化重组，加强经营性国有资产统一监管工作。三是区委印发《张店区区属国有企业负责人薪酬制度改革实施意见》（张发〔2018〕11号），实行经营业绩考核结果和企业负责人薪酬挂钩的激励机制，加强企业管理，增强国有资产保值增值能力。

四、下一步工作重点

区审计局下一步将重点加强以下工作：一是加大督促整改力度，将审计结果和整改情况纳入全区目标管理考核，严肃追责问责。二是进一步推进审计整改结果公告制度和通报制度，促进审计监督与社会监督有效结合，全面提高审计整改效果。三是进一步完善联合联动的整改工作督查机制，进一步健全审计与纪检监察、公安、检察以及其他有关主管单位的工作协调机制，对重点难点和久拖不决的问题，列入政府督办事项，促进审计查出问题整改限时落实。四是进一步完善审计发现问题整改的长效机制。对重点领域的屡审屡犯问题，查源头、查责任、查后果，强化追责问责，坚持堵塞漏洞、举一反三，切实建立健全适应新形势、新要求的体制机制。

主任、各位副主任，各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，不忘初心，牢记使命，全面贯彻区委区政府的各项决策部署和区人大的各项决议，严格依法履行审计监督职责，大力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，为决胜全面建成小康社会，为建设越来越美、越来越强的张店而作出更大贡献！