2022年部门重点项目绩效评价报告（张店全民健身中心管理运营）

2022年度部门重点项目支出绩效评价报告

（张店全民健身中心管理运营）

 

一、项目基本概况

（一）项目概况

张店区教育和体育局在省、市体育局的正确领导和大力支持下，积极贯彻落实体育总局、省体育局关于公共体育场馆向社会免费或低收费开放有关政策和文件精神。着力聚焦提升场馆运营管理能力和场馆使用效率，以提高人民群众健身和健康为目标，促进全民健身与全民健康深度融合，不断提升全民健身公共服务水平。张店全民健身中心管理运营经费2022年预算金额74万元，主要安排用于公共体育场馆向社会免费或低收费开放，提高场馆使用率，提升公共体育服务质量和服务水平;举办或承接公益性体育赛事活动及全民健身赛事活动、公益性体育培训及服务保障;做好场馆日常维修维护、能源费用、设施设备器材更新、维护保养，场馆信息化建设、服务等运营环境改善。

（二）项目绩效目标情况

1、长期目标：积极贯彻落实体育总局、省体育局关于公共体育场馆向社会免费或低收费开放有关政策和文件精神。着力聚焦提升场馆运营管理能力和场馆使用效率，以提高人民群众健身和健康为目标，促进全民健身与全民健康深度融合，不断提升全民健身公共服务水平。

2、年度目标：及时拨付张店全民健身中心管理运营经费，用于公共体育场馆向社会免费或低收费开放，提高体育场馆、场地的使用率，提升公共体育服务质量和服务水平;做好场馆设施设备器材更新、维护保养，运营环境改善等，确保场馆向公众开放的质量；举办或承接体育赛事及全民健身赛事活动、健身指导、培训及服务保障，丰富群众业余体育生活，促进全民健身与全民健康深度融合。

二、项目绩效评价工作情况

（一）项目绩效评价目的

通过对项目开展绩效评价工作，充分掌握2022年度张店全民健身中心管理运营项目资金的拨付、管理和使用情况，了解项目执行情况、实施情况、项目管理体系建设及相关制度建立执行情况。根据项目的完成情况，运用科学、规范的绩效评价方法，客观反映其社会效益和社会公众或服务对象满意度。

通过绩效评价，发现项目实施过程中存在的问题，总结项目实施过程中的经验，提出有针对性的改进意见，进一步规范项目资金管理制度，完善项目管理机制；总结预算管理经验，查找项目管理中的不足，为进一步完善财政政策、改进预算管理、提高预算资金绩效提供依据，为后续预算资金安排提供重要参考。

（二）项目绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法

1.项目绩效评价原则

（1）科学规范原则。严格按照规定的程序，按照科学可行的要求，开展绩效评价各个环节的工作。

（2）政策相符原则。绩效评价严格按照项目工程的政策要求、规章制度、技术标准、行业特点组织实施。

（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密关联关系。

（4）依据充分原则。绩效评价建立在大量、充分掌握相关数据、证据基础上，通过科学的分析方法，得出客观的结论、意见和建议。

（5）公正公开原则。绩效评价要符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

2.评价指标体系（见附表）

3.评价方法

（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，评价绩效目标实现程度。

（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 

（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。 

（4）最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。

（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（6）其他评价方法。

（三）项目绩效评价工作过程

1.前期准备。一是强化组织领导。根据《关于开展2022年度预算项目绩效自评和部门重点项目绩效评价工作的通知》（张财绩〔2023〕1号）要求，张店区教体局党组高度重视，集中精力、迅速部署，安排计财审计科及相关业务科室、学校共同做好本次绩效自评工作，确保工作按时按质完成。二是成立了评价工作组，确定评价对象，制定评价方案，完善评价指标体系，积极开展资料收集及筛选，认真高效的开展综合评价。

2.组织实施。一是根据绩效评价指标体系，规范评价程序，认真整理绩效评价所需要的资料和数据，按照财政部门制定的评价指标、评价标准和评价方法进行综合评价，形成初步评价结论。二是指导各学校认真收发调查问卷及统计表，保证受访者如实填写调查结果，保证客观、公正地开展绩效评价工作，全面如实报告师生的评价情况。

3.分析评价。绩效评价过程中注重基础数据收集和统计分析，认真填报各项调查数据，做到绩效评价和调查研究相结合，并及时形成评价报告。

三、项目绩效评价指标分析情况

（一）项目资金情况分析

1.项目资金到位情况分析。2022年当年区财政部门累计拨付张店全民健身中心管理运营项目资金74万元，提供张店全民健身中心管理运营经费保障，确保场馆向公众开放的质量，不断提升全民健身公共服务水平。

2.项目资金使用情况分析。2022年张店全民健身中心管理运营共支出资金74万元，资金利用率100%。

3.项目资金管理情况分析。为保障项目资金用实、用好、发挥效能，我们严格按照财政部、国家体育总局关于印发《公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金管理办法》的通知（财教﹝2022﹞2号），山东省体育局、山东省财政厅关于印发《山东省公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金实施细则》的通知（鲁体经字﹝2022﹞34号）和我局《财务管理制度》，坚持统一管理、突出重点、合理安排、专款专用、注重绩效的原则进行管理和使用。自觉接受财政、审计部门的监督检查。

（二）项目实施情况分析

1.项目组织情况分析。根据财政部门下达的张店全民健身中心管理运营计划金额，张店区教体局扎实开展项目资金需求的调研和测算，科学制定2022年度张店全民健身中心管理运营计划，推进项目实施进度，提供张店全民健身中心管理运营经费保障，提高场馆使用率，提升公共体育服务质量和服务水平。

2.项目管理情况分析。从业务管理方面看，项目实施科室制定了相关业务管理制度，制度执行基本规范、有效。从财务管理方面看，严格遵守资金拨付的制度规定，拨付程序完备，支付依据齐全。对项目实施和资金使用进行全过程监督，资金使用方案符合实际情况。支付项目款项均履行项目经办人、单位负责人及财务部门三级复核制度，财务监控有效。专款专用，未发现截留、挪用、挤占、抵拨、虚报等现象。从资金落实情况看，资金拨付到位率和到位及时率均为 100%。

（三）项目绩效情况分析

1.项目经济性分析

（1）项目成本（预算）控制情况。公共体育场馆向社会免费低收费开放补助资金使用率100%。补助资金的管理使用，严格按照财政部、国家体育总局关于印发《公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金管理办法》的通知（财教﹝2022﹞2号），坚持统一管理、突出重点、合理安排、专款专用、注重绩效的原则。项目拨付进度控制合理，支出符合预算批复的用途和专项资金管理制度规定。

（2）项目成本（预算）节约情况。该项目预算74万元，实际支出74万元，资金使用率100%，没有增加任何经费，预算控制较好。

2.项目的效率性分析

（1）项目的实施进度。根据2022年度张店全民健身中心管理运营支出计划和实施方案，及时提供经费保障，截止2022年底项目已经实施完成。

（2）项目完成质量。根据项目运行方案，建立项目管理机制，规避项目风险，及时提供张店全民健身中心管理运营经费保障，项目完成质量较好。

3.项目的效益性分析。

（1）项目预期目标完成程度。落实公共体育场馆向社会免费或低收费开放，2022年张店全民健身中心综合馆及室外场地，全年开放时间360天，除正常开放外，还提供体育健身技能培训，举办或承办各类体育赛事、全民健身及文化活动等与之相关的配套服务。含健身、培训、开放及参与或观看赛事活动等接待人次13.6万余人次。加强资金管理，提高资金使用效果，及时提供张店全民健身中心管理运营经费保障且达到了项目的预期目标。

（2）项目实施对经济和社会的影响。公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金，有效的弥补了场馆日常维护资金不足的问题，保障了场馆正常开放运营。场馆开放常态化，提高了场馆使用率，开拓了全民健身空间。提高了全民健身参与意识，促进全民健身与全民健康深度融合，引领更多群众积极参与全民健身活动，提高了人民群众生活质量。提升场馆运营环境质量，不断提升公共体育服务质量和服务水平。

四、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

1.评价情况。评价结果表明，通过该项目的实施，有力地推动和促进了场馆开放常态化，提高了场馆使用率，场馆运营环境进一步改善，开拓了全民健身空间。促进了全民健身的深入开展，引领更多群众积极参与全民健身活动，全民健身与全民健康进一步融合，人民群众参与健身的获得感、幸福感得到进一步提升。项目目标基本实现，实施情况总体较好。

2.评价结论。根据评价指标体系各项指标的评分结果，评价小组最终确定该项目绩效评价的综合得分为96.52分，评价等级为优秀。从综合得分情况来看，项目整体绩效情况较好。

3、评价得分：根据评价指标体系四级指标及分值，该项目自评得分如下：

一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	完成值	得分
项目决策	15	项目目标	5	目标是否明确、细化、量化	是	5
		决策过程	5	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否报据需要制定中长期实施规划	是	2
				项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续	是	3
		资金分配	5	是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理	是	2
				资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理	是	3
项目管理	15	资金到位	5	实际到位/计划到位×100%	100%	5
		资金管理	5	不存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；不存在截留、挤占、挪用项目资金情况；不存在超标准开支情况	是	3
				资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范	是	2
		组织实施	5	机构是否健全、分工是否明确	是	2
				是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度	是	3
项目绩效	70	项目产出	20	项目产出数量是否达到绩效目标	是	5
				项目产出质量是否达到绩效目标	是	5
				项目产出时效是否达到绩效目标	是	5
				项目产出成本是否按绩效目标控制	是	5
		项目效益	30	项目实施是否产生社会综合效益	是	15
				项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响	是	12
		服务对象满意度	20	项目预期服务对象对项目实施的满意程度	85.7%	19.52
总分	100		100			96.52

 

五、项目绩效评价结果应用建议（以后年度预算安排、评价结果公开等）

1.申报项目预算时，要按照规定对所报项目进行充分论证，并编报科学、合理的项目预期绩效目标。绩效自评结果将作为2022年度落实绩效目标的重要参考依据，进一步加强管理，完善场馆向社会免费低收费开放各项措施，不断提升公共体育服务的质量和水平。

2.评价结果要以反馈意见书的形式将评价结论、存在问题、整改建议反馈给被评价单位或项目主管部门，并按照谁组织实施、谁进行通报的原则进行通报，特别对社会关注度高、影响力大的民生项目和重点专项支出，对其主要内容、考评结果要重点通报。

3.评价结果要与预算安排结合，对于结果优良的在下年度安排预算时可优先考虑，对于无正当理由未达到预期绩效目标的以及对绩效评价意见未实施整改的在安排预算时从紧考虑或不予安排。

六、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是领导重视，职责明确，指定责任科室具体落实，确保项目有序进行；二是完善机制，加强张店全民健身中心管理运营项目资金事前计划、规划和管理；三是针对常见问题，严格按照《张店区教育局财务报销管理办法》《张店区教育和体育局三重一大集体决策制度》等文件规定加强支出管理，确保项目有序进展，提高资金使用效益。四是项目支出实现国库集中支付全覆盖。五是积极探索，勇于创新，实现张店全民健身中心管理运营资金社会效益最大化。

（二）存在的问题

1.绩效目标编制不够明确、清晰。

2.项目的管理有待进一步提升。

（三）下一步工作建议

1、准确编制项目绩效目标。严格按照预算编制的相关制度和要求做好项目计划编制工作，强化绩效目标编制工作，确保项目计划能够落到实处并执行到位。

2、强化项目实施的过程管理和后续跟踪管理，提高张店全民健身中心管理运营资金使用的时效性，提高使用效益。

3、项目实施单位的建议。不断创新张店全民健身中心管理运营资金管理手段，用新思想、新方法，严格按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的张店全民健身中心管理运营资金效益考评制度体系。不断提高项目资金使用管理的水平和效率，促进张店全民健身中心管理运营的项目实施产生良好的示范作用和扩散效应。

七、其他需说明的问题：无

附：项目支出绩效评价指标体系

 

项目支出绩效评价指标体系
一级指标	分值	二级指标	分值	三级指标	指标解释	评价标淮
项目决策	15	项目目标	5	目标内容	目标是否明确、细化、量化	目标明确（1分），目标细化（2分），目标量化（2分）
		决策过程	5	决策依据	项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；是否报据需要制定中长期实施规划	项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划（1分），根据需要制定中长期实施规划 (1分）
				决策程序	项目是否符合申报条件；申报、批复程序是否符合相关管理办法；项目调整是否履行相应手续	项目符合申报条件（1分），申报、批复程序符合相关管理办法（1分），项目调整履行相应手续（1分）
		资金分配	5	分配办法	是否根据需要制定相关资金管理办法，并在管理办法中明确资金分配办法；资金分配因素是否全面、合理	办法健全、规范（1分） ,因素选择全面、合理（1分）
				分配结果	资金分配是否符合相关管理办法；分配结果是否合理	项目符合相关分配办法 (1分），资金分配合理（1分）
项目管理	15	资金到位	5	到位率	实际到位/计划到位×100%	根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（３分）
				到位时效	资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度	及时到位（2分），未及时到位但未影响项目进度 (1.5分），未及时到位并影响项目进度（0-1分）
		资金管理	5	资金使用	是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况	虚列（套取）扣1-3分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣1-2分，超标准开支扣1-2分
				财务管理	资金管理、费用支出等制度是否健全，是否严格执行；会计核算是否规范	财务制度健全.严格执行制度 (1分），会计核算规范 （1分）
		组织实施	5	组织机构	机构是否健全、分工是否明确	机构健全、分工明确（1分〉
				管理制度	是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度	建立健全项目管理制度（2分）；严格执行相关项目管理制度（2分）
项目绩效	70	项目产出	20	产出数量	项目产出数量是否达到绩效目标	产出指标得分报据年初设定的产出目标实现程度测算
				产出质量	项目产出质量是否达到绩效目标
				产出时效	项目产出时效是否达到绩效目标
				产出成本	项目产出成本是否按绩效目标控制
		项目效益		经济效益	项目实施是否产生直接或间接经济效益	效益指标得分根据年初设定的效益目标实现程度测算
				社会效益	项目实施是否产生社会综合效益
			30	坏境效益	项目实施是否对环境产生积极或消极影响
				可持续影响	项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响
		服务对象满意度	20	服务对象满意度	项目预期服务对象对项目实施的满意程度	服务对象满意度指标得分根据年初设定的满意度目标实现程度测算
总分	100		100